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作者：范斌， IBM Consulting中國區(qū)金融行業(yè)總經(jīng)理
北京2023年4月26日 /美通社/ -- 2017年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 (Basel Committee on Banking Supervision)發(fā)布了《巴塞爾III：后危機(jī)改革的最終方案》，這是2004年發(fā)布巴塞爾II后，銀行風(fēng)險管理制度的一次全面革新。由此，銀行監(jiān)管的三大支柱（三大風(fēng)險監(jiān)管資本計(jì)量、內(nèi)部資本充足率評估、信息披露要求）均有不同程度的改革和完善，對銀行提出了更復(fù)雜、全面、嚴(yán)格的風(fēng)險管理和資本管理要求。
同時，我國銀保監(jiān)會結(jié)合最新國際研究成果和國內(nèi)銀行業(yè)現(xiàn)狀推進(jìn)資本監(jiān)管規(guī)制修訂工作，于今年2月18日發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，擬于2024年1月1日開始執(zhí)行。國內(nèi)銀行亟需跟進(jìn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）計(jì)量系統(tǒng)的更新建設(shè)，在滿足合規(guī)的同時，提升風(fēng)險管理能力，借助資本管理優(yōu)化信貸資源配置和資本占用。然而值得指出的是，RWA的真正系統(tǒng)地實(shí)施還面臨一系列關(guān)鍵挑戰(zhàn)。
監(jiān)管新規(guī)給行業(yè)提出新要求
RWA實(shí)施的范圍包含業(yè)務(wù)需求的分析和理解、數(shù)據(jù)加工流轉(zhuǎn)體系建設(shè)、系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)與開發(fā)、系統(tǒng)上線與數(shù)據(jù)驗(yàn)證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要將資本計(jì)量的原則和方法論與數(shù)據(jù)加工、系統(tǒng)功能進(jìn)行有機(jī)融合。具體來看，RWA系統(tǒng)的實(shí)施落地仍面臨著一系列的挑戰(zhàn)。
較現(xiàn)行《資本辦法》，監(jiān)管新規(guī)在計(jì)量體系、信息披露和管理要求上均有重大變革，擬要求銀行在2024年1月1日起正式實(shí)施。如何能在短時間內(nèi)快速完成管理體系更新和系統(tǒng)落地，順利完成新舊切換，是RWA系統(tǒng)實(shí)施的重要挑戰(zhàn)。
同時，新規(guī)下的三大風(fēng)險計(jì)量均較現(xiàn)行方法出現(xiàn)了較大顛覆，涉及大量行業(yè)現(xiàn)狀、計(jì)量規(guī)則和處理流程的梳理和轉(zhuǎn)換，從而形成一套適用于行內(nèi)的、可落地實(shí)施的計(jì)量規(guī)則和數(shù)據(jù)處理方案。該過程中不但要充分覆蓋所有的業(yè)務(wù)，還要充分考慮實(shí)施方案的可行性、準(zhǔn)確性、靈活性、擴(kuò)展性，要兼顧可用、可靠與高效。
就風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)占比約90%的信用風(fēng)險，在數(shù)據(jù)質(zhì)量上將面臨兩大挑戰(zhàn)：
（1）準(zhǔn)確框定計(jì)量范圍： 信用風(fēng)險計(jì)量有著業(yè)務(wù)品種范圍廣、數(shù)據(jù)來源多渠道的特點(diǎn)。在計(jì)量數(shù)據(jù)量較大的情況下，不漏計(jì)、不重計(jì)的前提是相關(guān)系統(tǒng)具備優(yōu)秀的數(shù)據(jù)完整性驗(yàn)證能力。
（2）精準(zhǔn)計(jì)量資本占用： 新規(guī)下節(jié)約資本還是提高資本占用主要取決于是否可以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化計(jì)量。例如，銀行等級的判斷。因此，RWA系統(tǒng)建設(shè)過程中識別和處理數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的機(jī)制和團(tuán)隊(duì)能力就顯得尤為重要。
無論是三大風(fēng)險的計(jì)量體系復(fù)雜程度還是信息披露的完整程度，監(jiān)管新規(guī)的要求均遠(yuǎn)高于現(xiàn)行辦法，需要更多的交易對手、債項(xiàng)、緩釋品、市場風(fēng)險估值等必要的數(shù)據(jù)信息，大量的新增數(shù)據(jù)需求不僅會重構(gòu)現(xiàn)行系統(tǒng)接口關(guān)系，還會涉及大量源業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造工作的協(xié)調(diào)與銜接。
由于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量涉及全行全量業(yè)務(wù)，RWA系統(tǒng)必然涉及面向全行多個業(yè)務(wù)部門和管控崗位層級配置角色和權(quán)限。針對數(shù)據(jù)加載、數(shù)據(jù)補(bǔ)錄、數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查、總分勾稽、計(jì)量規(guī)則配置、數(shù)據(jù)查詢、報表查閱等一系列關(guān)鍵功能模塊設(shè)計(jì)相應(yīng)的角色和權(quán)限控制體系與配套審批流，已成為系統(tǒng)不可或缺的功能。
系統(tǒng)不應(yīng)僅滿足監(jiān)管報送的批量作業(yè)，同時還應(yīng)對接業(yè)務(wù)部門，提供必要的實(shí)時服務(wù)，用于指導(dǎo)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營和管理，成為支持業(yè)務(wù)決策的關(guān)鍵系統(tǒng)，這就需要設(shè)計(jì)高效、穩(wěn)定、可擴(kuò)展和適配性強(qiáng)的系統(tǒng)架構(gòu)來支撐。
此外，現(xiàn)有的資本管理系統(tǒng)架構(gòu)一般僅適用于百萬級數(shù)據(jù)處理的場景，且單批次處理時間較長。而目前國內(nèi)領(lǐng)先商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)模均達(dá)到千萬級別以上，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和內(nèi)部管理要求的精細(xì)化，需要更優(yōu)化的系統(tǒng)架構(gòu)作為依托，來支撐新的計(jì)量需要，優(yōu)化性能、提高數(shù)據(jù)吞吐量和批處理效率，改善用戶體驗(yàn)。
IBM最新方案助力RWA系統(tǒng)落地
基于對銀行業(yè)現(xiàn)狀和資本計(jì)量的透徹了解，IBM在RWA領(lǐng)域的解決方案是咨詢實(shí)施一體化，以業(yè)務(wù)需求驅(qū)動并指導(dǎo)RWA系統(tǒng)的實(shí)施落地，在成熟的RWA計(jì)量引擎和平臺的基礎(chǔ)上進(jìn)行客制化開發(fā)，在保障質(zhì)量的前提下，降低實(shí)施風(fēng)險并縮短交付周期。
1. 豐富的RWA項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建業(yè)內(nèi)最強(qiáng)的資本管理系統(tǒng)
IBM擁有國內(nèi)最前沿的銀行資本管理與風(fēng)險資產(chǎn)計(jì)量的專業(yè)實(shí)施能力，曾參與國內(nèi)15家金融機(jī)構(gòu)的RWA項(xiàng)目建設(shè)，為13家銀行提供了RWA咨詢服務(wù)，為12家金融機(jī)構(gòu)提供過RWA系統(tǒng)落地實(shí)施。截至目前IBM已為國內(nèi)多家銀行提供了巴III新規(guī)的咨詢/實(shí)施服務(wù)，在聘請第三方開展新規(guī)計(jì)量體系建設(shè)的國有大行以及全國性股份制商業(yè)銀行中市占率高達(dá)一半以上，位列同業(yè)第一。
IBM風(fēng)險咨詢團(tuán)隊(duì)擁有多位銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家以及強(qiáng)大的開發(fā)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)骨干擁有超過20年的風(fēng)險類系統(tǒng)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，精通分布式架構(gòu)設(shè)計(jì)，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析等?；跇I(yè)內(nèi)最佳實(shí)踐，IBM開發(fā)出了業(yè)內(nèi)最強(qiáng)的資本管理系統(tǒng)平臺。該平臺綜合考慮了銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、資本計(jì)量的嚴(yán)謹(jǐn)性以及系統(tǒng)用戶的實(shí)操體驗(yàn)，內(nèi)置了巴II，巴III資本計(jì)量體系和三大風(fēng)險的不同計(jì)量方法，同時設(shè)計(jì)了規(guī)則配置功能，供業(yè)務(wù)老師方便快捷地新增、修改計(jì)量規(guī)則。系統(tǒng)內(nèi)部擁有高性能的緩釋分配模塊、房地產(chǎn)計(jì)量模塊、資產(chǎn)證券化計(jì)量模塊以及資管產(chǎn)品計(jì)量模塊，同時支持商業(yè)銀行等級、企業(yè)和非銀機(jī)構(gòu)投資級等新規(guī)復(fù)雜規(guī)則的邏輯處理。
除了巴塞爾第一支柱監(jiān)管資本計(jì)量相關(guān)的功能以外，IBM資本管理系統(tǒng)也整合了第二支柱和第三支柱的功能，構(gòu)建了銀行風(fēng)險管理的完善一體化平臺。
2. 采用最新的技術(shù)架構(gòu)，靈活易擴(kuò)展的計(jì)量規(guī)則配置功能
IBM的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量系統(tǒng)擁有國家版權(quán)局頒布的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)證書，專業(yè)能力已被權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)可和認(rèn)證。系統(tǒng)采用主流開源的框架設(shè)計(jì)，完全開放源代碼，充分滿足銀行客戶自主可控的要求。在性能方面，采用前后臺分離的微服務(wù)架構(gòu)，基于Spark大數(shù)據(jù)平臺的分布式處理，高效穩(wěn)定。
為應(yīng)對巴III更為復(fù)雜的監(jiān)管要求，IBM對資產(chǎn)進(jìn)行了全方位的升級，研發(fā)了資本計(jì)量引擎的3.0版本，進(jìn)一步提升批量處理性能，和銀行現(xiàn)有系統(tǒng)相比，批量性能均獲得10倍以上提升。該等引擎已在四家股份制銀行完成部署。
IBM資本管理系統(tǒng)的最大亮點(diǎn)在于靈活可拓展的資本計(jì)量規(guī)則配置功能。在計(jì)量體系層面，系統(tǒng)默認(rèn)支持巴II和巴III兩套計(jì)量方案，便于銀行進(jìn)行計(jì)量體系的并行和遷移。在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算層面，系統(tǒng)對RWA計(jì)算所涉及到的規(guī)則進(jìn)行了全參數(shù)化的管理，不但支持簡單的參數(shù)映射，對于復(fù)雜的計(jì)量邏輯也支持自定義函數(shù)表達(dá)式，充分滿足所有可能的規(guī)則形式。此外，系統(tǒng)用戶可以靈活修改參數(shù)維度和參數(shù)值，以快速應(yīng)對可能的監(jiān)管規(guī)制調(diào)整以及行內(nèi)計(jì)量規(guī)則的變化。
在業(yè)務(wù)評估、授信和放款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，IBM資本系統(tǒng)也提供實(shí)時服務(wù)。在業(yè)務(wù)評估階段，系統(tǒng)提供單筆試算功能，支持客戶經(jīng)理評估業(yè)務(wù)可能的資本占用，以調(diào)整抵質(zhì)押品等的要求；在授信和放款時，系統(tǒng)也支持聯(lián)機(jī)服務(wù)，供前臺業(yè)務(wù)部門實(shí)時調(diào)用資本計(jì)量系列功能，以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管交易對手類型和風(fēng)險暴露類型認(rèn)定的前置。單筆試算和聯(lián)機(jī)服務(wù)功能均已在多家銀行上線運(yùn)行，得到客戶的一致好評和認(rèn)可。
3. 具備完善的數(shù)據(jù)管理功能
數(shù)據(jù)的獲取、檢驗(yàn)和管理是RWA準(zhǔn)確計(jì)量的前提。
在數(shù)據(jù)獲取層面，有能力直接對接業(yè)務(wù)源系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)，同時IBM積累了豐富的基于新規(guī)的上游系統(tǒng)改造建議，可以直接借鑒以提高實(shí)施的效率；對于源系統(tǒng)不覆蓋但計(jì)量所需的數(shù)據(jù)，IBM的資本管理系統(tǒng)擁有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄功能，支持補(bǔ)錄模板的定制，方便業(yè)務(wù)人員靈活調(diào)整補(bǔ)錄內(nèi)容、添加填寫說明等；補(bǔ)錄數(shù)據(jù)上傳時可以設(shè)置校驗(yàn)，支持補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的復(fù)核、審批，最大限度地保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
在數(shù)據(jù)檢驗(yàn)層面，系統(tǒng)擁有強(qiáng)大的總賬勾稽功能來保障計(jì)量數(shù)據(jù)的全面、完整性，不但支持以科目、機(jī)構(gòu)和幣種為維度進(jìn)行勾稽，還支持組合科目間的勾稽軋差；系統(tǒng)配備數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查功能，支持對源數(shù)據(jù)從非空、唯一性和參照性三個維度進(jìn)行質(zhì)量檢查。此外，還支持字段間勾稽關(guān)系的配置和檢驗(yàn)，以應(yīng)對例如第三支柱信息披露報表表內(nèi)、表間關(guān)系的校驗(yàn)要求。數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查結(jié)果也提供了方便的查詢和問題下發(fā)功能。
在數(shù)據(jù)管理層面，IBM資本管理系統(tǒng)可以按機(jī)構(gòu)、角色（崗位）和用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限管理，以滿足不同部門、不同崗位對數(shù)據(jù)在查詢、修改和應(yīng)用方面的不同需求，在保證數(shù)據(jù)安全性的同時，方便人員職責(zé)的分配和數(shù)據(jù)結(jié)果的追溯。
4. 支持資本管理應(yīng)用，深度融入銀行內(nèi)部管理
IBM資本管理應(yīng)用系列功能已經(jīng)嵌入平臺中，整體方案以經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量為基礎(chǔ)，涵蓋資本規(guī)劃、業(yè)務(wù)支持、管理考核三大功能模塊，對業(yè)務(wù)的全流程進(jìn)行引導(dǎo)和約束。
在資本規(guī)劃功能模塊，系統(tǒng)支持監(jiān)管類指標(biāo)和經(jīng)營類指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定，從供給和需求層面對資本和風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測，亦支持壓力測試；完成預(yù)測后可將全行資本增量限額分配至各業(yè)務(wù)單元，系統(tǒng)支持對分配系數(shù)的靈活配置和調(diào)整。
在業(yè)務(wù)支持功能模塊，系統(tǒng)支持設(shè)置統(tǒng)一的客戶準(zhǔn)入閾值，并支持運(yùn)用基于EVA和RAROC的風(fēng)險成本法確定貸款利率。平臺還提供了單筆試算功能，可嵌入前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程，實(shí)時進(jìn)行資本占用的模擬測算，以進(jìn)行風(fēng)險預(yù)判和限額管理。
在管理考核功能模塊，系統(tǒng)支持全行資本監(jiān)測指標(biāo)體系的建設(shè)，涵蓋資本充足率、杠桿率、EVA、RAROC等指標(biāo)，并支持對關(guān)鍵指標(biāo)的下鉆和歸因分析?？蓪C(jī)構(gòu)、條線、產(chǎn)品、行業(yè)等開展資本占用的結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和未來趨勢分析，并以可視化的方式展現(xiàn)重資本、輕資本業(yè)務(wù)的構(gòu)成和變化。支持設(shè)定不同層級的閾值，開展資本監(jiān)控和預(yù)警。在考核期末資本系統(tǒng)可計(jì)算經(jīng)營部門的收入、資本投入和超限情況，以評估經(jīng)營部門績效。
總而言之，IBM在資本管理領(lǐng)域的解決方案已經(jīng)在多家大型銀行實(shí)踐應(yīng)用，得到了客戶的高度認(rèn)可與贊揚(yáng)。新規(guī)落地迫在眉睫，我相信咨詢實(shí)施一體化、成熟平臺加客制化開發(fā)的模式，將助力更多銀行客戶盡快實(shí)現(xiàn)巴III合規(guī)，優(yōu)化資本占用，全面提升風(fēng)險管理能力。
